Декларация ндс для ип на осно нулевая

Как сдать нулевую отчетность ИП

Декларация ндс для ип на осно нулевая

Нулевая отчетность ИП — это обязательный вид отчетности перед налоговыми органами, сдаваемый за период, в котором не велась предпринимательская деятельность.

Под эти случаи подходит временное приостановление работы либо ситуация, когда предприниматель зарегистрировался, но деятельности вести так и не начал.

Согласно законодательству, отсутствие прибыли, доходов или оборотов, с которой должен быть уплачен налог, не избавляет от обязанности предоставления налоговых деклараций.

Зачем предоставлять нулевую отчетность ИП

Нулевая декларация — это отчет налогоплательщика об отсутствии в определенном периоде налоговой базы для уплаты налога. Если отчетность не подать в установленный срок, то ФНС расценит этот факт, как непредставление отчетность. А это в свою очередь повлечет за собой применение штрафных санкций. В соответствии с КоАП РФ штраф небольшой, от 200 до 1 000 рублей.

Однако худшее, что может произойти — это блокировка расчетных счетов до момента предоставления декларации и уплаты штрафа. ФНС вправе привлечь налогоплательщика к ответственности в течение 3 лет с момента нарушения.

Периодичность сдачи нулевой отчетности ИП соответствует отчетным периодам тех налогов, плательщиком которых он является.

Аналогично предоставляется отчетность в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования.

Нулевая декларация ИП по УСН

Вне зависимости от экономических результатов, предприниматели, использующие упрощенную систему налогообложения, обязаны сдавать нулевую отчетность ИП УСН. Подается декларация в установленный налоговым кодексом срок до 30 апреля года следующего за отчетным. При нулевых доходах заполняется единая (упрощенная) форма налоговой декларации.

Единая декларация нулевой отчетности ИП применяется при следующих условиях:

Перед тем как подать нулевую отчетность ИП в 2018 году, убедитесь, что банк не проводил никаких автоматических операций без вашего ведома. Это может быть начисление процентов на остаток по счету, плата за обслуживание и иное.

Нулевая декларация по ЕНВД

Нулевая декларация ИП работающего по Единому налогу на вмененный доход налоговым законодательством не предусмотрена. Поскольку налог по ЕНВД уплачивается из расчетных показателей без учета фактических, нельзя подать декларацию с нулевым налогом к уплате.

Поэтому при временном приостановлении деятельности предприниматель должен обратиться в инспекцию для снятия с учета.

В случае если приостановка деятельности плановая либо будет происходить регулярно и на определенный срок, в конце которого она будет возобновлена — вариант решения проблемы один.

Переход на иную систему налогообложения, более подходящую под сезонную деятельность.

Если предприниматель не вел деятельности, но у него числятся в штате люди, поступают следующим образом:

  • Сотрудникам выплачивался доход — необходимо подавать отчетность по формам 6-НДФЛ и 2-НДФЛ.
  • Сотрудникам не выплачивался доход — 6-НДФЛ и 2-НДФЛ сдавать не нужно. Нулевой отчетности ИП без работников по этим формам не существует.

Декларация 3-НДФЛ подается в любом случае, вне зависимости от ведения деятельности. Если предприниматель в течение года не работал и не имел дохода, сдается нулевая 3-НДФЛ. В этом случае заполняется только титульный лист, 1 и 2 разделы.

Срок сдачи аналогичен стандартной декларации — 30 апреля.

Нулевая отчетность по страховым взносам

Отчетность по страховым взносам предприниматель сдает только при наличии работников. Если наем работников не осуществлялся в течение отчетного года, то нулевую декларацию подавать не нужно.

Нулевая отчетность плательщиков НДС

Предприниматели, являющиеся плательщиками НДС, работающими на общей системе налогообложения, подают нулевую декларацию. Отчет состоит из титульного листа и раздела 1. Те, кто осуществляет операции по счетам-фактурам с НДС, работая на «упрощенке», также подают нулевую декларацию по УСН. Учитывается объект налогообложения:

  • Доходы» — в этом случае декларация состоит из титула и разделов 1.1 и 2.1.1.
  • «Доходы минус расходы» — титул и разделы 1.2 и 2.2.

Некоторые бизнесмены из-за особенностей деятельности также включают в нулевую отчетность разделы 2.1.2 и 3.

Вид нулевых деклараций, содержание и сроки зависят от формы налогообложения ИП. Отличие такой отечности от обычной заключается лишь в содержании, в большинстве случаев все показатели равны нулю.

С практической стороны заполнять декларации просто, поэтому многие бизнесмены, приостановившие свою деятельность, самостоятельно составляют и подают отчетность. Документы подаются в территориальные органы такими же способами, как и обычные: на бумаге или электронно.

Подачу нулевых отчетов можно упростить еще больше. Для этого необходимо сдать нулевую отчетность ИП единой формой. Единая упрощенная декларация (ЕУД) заменяет налоги, по которым отчетным период равен одному году или кварталу. Подавать ЕУД по налогам с ежемесячной отчетностью нельзя.

Сдача упрощенной декларации — право, а не обязанность. Поэтому бизнесмен индивидуально решает, в какой форме ему удобнее отчитываться.

Следует знать! ЕУД сдается до 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом

А чтобы заполнение и подача нулевой и ненулевой отчетности занимала минимум времени, стоит оформить сертификат электронной подписи и работать с фискальными органами удаленно через интернет. Компания «Калуга Астрал» предлагает свои услуги индивидуальным предпринимателям по всей России.

Вам будет предоставлен полный функционал программы «Астрал Отчет» или «1С Отчётность» с электронной подписью на один год. Вы сможете сдавать электронные отчеты в ФНС, ПФР, ФСС, РосСтат, РАР и РПН. А наши сотрудники не только установят и настроят программу, но и научат с ней работать.

Остались вопросы, как сдавать нулевую отчётность при помощи «Астрал Отчет» и «1С Отчетность» – задайте их нашим специалистам.

Нулевая отчетность ОСНО — «Моё дело»

Декларация ндс для ип на осно нулевая

Вы используете неактуальную версию браузера!

Ваша версия браузера не поддерживает современные технологии, поэтому некоторые страницы могут отображаться некорректно. Предлагаем Вам скачать самые современные браузеры. Они бесплатны, легко устанавливаются и просты в использовании.

  • Chrome
  • Mozilla Firefox
  • Opera
  • Internet Explorer

Нет, спасибо!

Нулевая отчетность ОСНО Гусарова Юлия Как заполнять нулевую декларацию по НДС, нулевой отчет по налогу на прибыль, нулевую декларацию 3-НДФЛ, нулевую отчетность по ОСНО для ИП и ООО с работниками?

Нулевая отчетность ОСНО

Нулевая декларация по НДС

Нулевой отчет по налогу на прибыль
Нулевая декларация 3-НДФЛ
Нулевая отчетность по ОСНО для ИП и ООО с работниками Нет деятельности – нет и прибыли. Это верно. Нет деятельности – нет и отчетов. А вот это неверно. Отчеты есть и будут, пока существует сама организация или ИП, даже если бизнес ведется лишь время от времени или не ведется вовсе. Просто для ООО и ИП на ОСНО без деятельности отчетность будет нулевая. Организации на общем режиме должны будут сдавать как минимум нулевку по налогу на прибыль, НДС и бухгалтерский баланс. Если деятельность не велась, не было движения по расчетным счетам и кассе, можно вместо отчетов по налогу на прибыль и НДС сдать единую упрощенную декларацию. Нулевая отчетность ИП на ОСНО без работников будет состоять из декларации НДС и 3-НДФЛ. Это то, что касается отчетности по налогам. Есть еще отчеты для работодателей, о них поговорим ниже.

Нулевая декларация по НДС

Оформляется на том же бланке, что и обычная. И в те же строки. Отличие лишь в том, что заполнены будут только титульный лист и обязательный раздел 1, а цифровых данных не будет. В титульном листе заполняем обязательные поля с названием и кодами налогоплательщика, данными об ИФНС, символами корректировки, кодом налогового периода, кодами деятельности. В первом разделе в строке 010 указываем код ОКТМО, в 020 – КБК.В строках 030-040-050 ставим прочерки. И не забываем, что нулевая отчетность НДС для ИП и ООО принимается только в электронном виде.

Даже при заполнении нулевки можно легко запутаться. В сервисе «Мое дело» она сформируется автоматически на основе введенных документов, что исключает ошибки.

Нулевой отчет по налогу на прибыль

Оформляется на том же бланке, что и обычный и сдается в те же сроки.

Заполняем:

  • титульный лист со всеми данными;
  • раздел 1: указываем ИНН, КПП, ОКАТО и КБК, в числовых показателях прочерки;
  • лист 02 и приложения к нему с прочерками.

Нулевая декларация 3-НДФЛ Оформляется на обычном бланке и сдается в те же сроки.

В обязательном порядке заполняем:

  • поля титульного листа;
  • в разделе 1: ИНН, Ф.И.О. предпринимателя, строки 010-020-030 с данными, строки 040-050 с прочерками;
  • в разделе 2: ИНН, Ф.И.О. предпринимателя, налоговая ставка, в остальных разделах прочерки.

Нулевая отчетность по ОСНО для ИП и ООО с работниками Если есть наемные работники, значит организация или предприниматели стоят на учете как работодатели и должны сдавать дополнительные отчеты. Отсутствие деятельности и выплат освобождает только от некоторых из них.

Пройдемся по всем отчетам:

  1. 2-НДФЛ – не сдаем. Не платили сотрудникам, значит не перечисляли за них налог и не были налоговым агентом.
  2. С 6-НДФЛ то же самое – не платили, не были налоговыми агентами, отчет не сдаем.
  3. Сведения о среднесписочной численности – сдаем пока в штате числится хоть один работник. Даже если он сидит в административном отпуске и не получает зарплату.
  4. Расчет по страховым взносам – сдавать нужно, с нулевыми показателями.
  5. СЗВ-М – тоже нужно, если продолжают действовать трудовые договоры.
  6. СЗВ-стаж также сдаем, если есть действующие трудовые договоры.

Сроки нулевых форм по работникам стандартные для каждого вида отчета.

Как сдать нулевую отчетность ИП ОСНО и не ошибиться?
Зарегистрируйтесь в сервисе «Мое дело» и большую часть работы он будет делать за вас.

Более того, вы получите круглосуточную экспертную поддержку – наши специалисты будут консультировать вас по вопросам учета и налогообложения, и подсказывать пути снижения налоговой нагрузки.

И все это за небольшую абонентскую плату намного ниже самой скромной зарплаты бухгалтера. 
 

Идеально для ООО и ИП на УСН, ЕНВД, Патенте

  • Выставляйте счета из сервиса сразу с кнопкой оплаты. Ваши клиенты смогут совершать оплату любым удобным для нихспособом. Мы все предусмотрели!

Попробовать

  • Сервис автоматически сформирует отчет, проверит его и отправит онлайн. А узнать, принят ли Ваш отчет, есть ли вопросы от инспектора — можно в

    любой момент.

    Попробовать

  • Мы поможем, по крайней мере, не переплачивать. Сервис сам рассчитает налоги и взносы и предложит Вам все возможные

    варианты снизить налоги.

    Попробовать

  • Не нужно гуглить, задайте свой вопрос экспертам «Моего Дела». Мы разберем Вашу ситуацию и предложим оптимальное решение в

    течение суток.

    Попробовать

  • Проверить, нет ли у вас задолженности по налогам за прошлые периоды,
    можно прямо из личного кабинета. Для сверки больше не нужно посещать инспекцию.

    Попробовать

  • Взносы, зарплата и другие выплаты рассчитываются автоматически. Полный пакет необходимых документов для оформления

    cотрудников формируется в один клик.

    Попробовать

  • Мгновенная выгрузка платежных поручений для отправки в банк, загрузка выписок из банка в сервис. Теперь движение денежных средств

    всегда под контролем.

    Попробовать

  • Мы не ошибаемся, но… Для Вашего спокойствия наша ответственность застрахована

    на 100 000 000 рублей!

    Попробовать

  • Открытое API позволяет обмениваться данными с любым сервисом, который

    Вы используете.

    Попробовать

  • * Цена в месяц при оплате за год.

    ** Цена в месяц при оплате за год со скидкой 50% для новых клиентов.

    Интернет-бухгалтерия Интернет-бухгалтерия + Торговля

    Эконом

    ИП на УСН, ЕНВД и Патенте

    • Персональный налоговый календарь
    • Консультации бухгалтеров
    • Обмен данными с банками в режиме онлайн
    • Автоматическое распознавание выписки
    • Расчёт налогов и взносов
    • Уменьшение налогов
    • Сверка с ФНС онлайн
    • Автоформирование счетов и закрывающихдокументов
    • Шаблоны договоров с автозаполнением
    • Страхование ответственности
    • Формирование налоговой и бухгалтерской отчётности
    • Электронная отправка отчетности в ФНС, ФСС, Росстат, ПФР
    • Электронная подпись в облаке
    • Формирование счетов, актов, накладных, договоров
    • Более 2 000 нетиповых форм документов
    • Товарный учёт базовый
    • Товарный учёт расширенный
    • Готовые интеграции с сервисами для бизнеса
    • Открытое API
    • Настройка и обучение работе в сервисе
    • Электронный документооборот (получение документов)
    • Обмен данными с онлайн-кассами Эвотор, Атол(Плюс 300 руб/мес)
    • Проверка контрагентов(Плюс 900 ₽/мес)
    • Услуга бизнес-ассистента (15 часов в месяц)(Плюс 9 000 руб/мес)

    833в месяц *

    417в месяц **

    ПОПРОБОВАТЬ

    Комфорт

    ИП и ООО на УСН, ЕНВД и Патенте

    • Персональный налоговый календарь
    • Консультации бухгалтеров
    • Обмен данными с банками в режиме онлайн
    • Автоматическое распознавание выписки
    • Зарплата и кадры(до 5 сотрудников)
    • Расчёт налогов и взносов
    • Уменьшение налогов
    • Сверка с ФНС онлайн
    • Автоформирование счетов и закрывающихдокументов
    • Шаблоны договоров с автозаполнением
    • Страхование ответственности
    • Формирование налоговой и бухгалтерской отчётности
    • Электронная отправка отчетности в ФНС, ФСС, Росстат, ПФР
    • Электронная подпись в облаке
    • Формирование счетов, актов, накладных, договоров
    • Более 2 000 нетиповых форм документов
    • Товарный учёт базовый
    • Товарный учёт расширенный
    • Открытое API
    • Товарный учёт
    • Готовые интеграции с сервисами для бизнеса
    • Настройка и обучение работе в сервисе
    • Доступ для сотрудников по ролям
    • Электронный документооборот (получение документов)
    • Обмен данными с онлайн-кассами Эвотор, Атол(Плюс 300 руб/мес)
    • Проверка контрагентов(Плюс 900 ₽/мес)
    • Услуга бизнес-ассистента (15 часов в месяц)(Плюс 9 000 руб/мес)

    1 624в месяц *

    812в месяц **

    ПОПРОБОВАТЬ

    Премиум

    ИП и ООО на ОСНО, УСН, ЕНВД и Патенте

    • Персональный налоговый календарь
    • Консультации бухгалтеров
    • Обмен данными с банками в режиме онлайн
    • Автоматическое распознавание выписки
    • Зарплата и кадры(До 100 сотрудников)
    • Зарплатный проект со «Сбербанком»и «Альфа-Банком»
    • Учёт производства
    • Расчёт налогов и взносов
    • Уменьшение налогов
    • Сверка с ФНС онлайн
    • Автоформирование счетов и закрывающихдокументов
    • Шаблоны договоров с автозаполнением
    • Страхование ответственности
    • Формирование налоговой и бухгалтерской отчётности
    • Электронная отправка отчетности в ФНС, ФСС, Росстат, ПФР
    • Электронная подпись в облаке
    • Формирование счетов, актов, накладных, договоров
    • Более 2 000 нетиповых форм документов
    • Товарный учёт базовый
    • Товарный учёт расширенный
    • Готовые интеграции с сервисами для бизнеса
    • Открытое API
    • Настройка и обучение работе в сервисе
    • Доступ для сотрудников по ролям
    • Электронный документооборот (получение документов)
    • Электронный документооборот (отправка документов)
    • Обмен данными с онлайн-кассами Эвотор, Атол(Плюс 300 руб/мес)
    • Проверка контрагентов(Плюс 900 руб/мес)
    • Услуга бизнес-ассистента (15 часов в месяц)(Плюс 9 000 руб/мес)

    2 083в месяц *

    1 042в месяц **

    ПОПРОБОВАТЬ

    * Цена в месяц при оплате за год.

    ** Цена в месяц при оплате за год со скидкой 50% для новых клиентов.

    Источник: https://www.moedelo.org/spravka/osno/otchetnost-osno/nulevaya-otchetnost-osno

    Нулевая отчетность индивидуального предпринимателя (ИП)

    Декларация ндс для ип на осно нулевая

    В современное время достаточно просто зарегистрировать предприятие и начать вести бизнес-деятельность. Но это отдельная тематика, мы же рассмотрим, с чем может столкнуться индивидуальный предприниматель после регистрации и какие отличительные характеристики таких режимов, как ОСНО, УСН и ЕНВД.

    Часто, когда открывается небольшой бизнес, выбор падает на регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя (ИП).

    Поскольку между датой регистрации и фактическим началом деятельности могут быть промежутки, порой и в несколько месяцев, то возникает вопрос о правилах подготовки отчетности ИП. Ответ такой — в подобной ситуации составляется и подается «нулевая отчетность» индивидуального предпринимателя.

    Могут быть и другие случаи, при которых составляется «нулевая отчетность» ИП. Например, временное отсутствие доходов в результате приостановления или реорганизации бизнеса.

    «Нулевая отчетность» индивидуального предпринимателя включает в себя отчеты, подаваемые в налоговую, статистику и фонды. Самая простая ситуация с подготовкой отчетности при упрощенной системе ИП.

    «Нулевая отчетность» при УСН состоит из налоговой декларации и статистической отчетности. А вот в фонды страхования индивидуальный предприниматель подает отчеты только тогда, когда у него числятся сотрудники.

    Если же предприниматель работает индивидуально, без наемной силы, то отчетность в фонды не подается.

    Но для того, чтобы избежать недоразумения со стороны ПФР и ФСС, лучше направить в фонды пояснительные письма. Таким образом, «нулевая отчетность» для ИП будет сдаваться — при отсутствии доходов — в налоговую и статистику. При этом налоговые отчеты будут разными в зависимости от того, зарегистрирован ли индивидуальный предприниматель на УСН или на ОСНО.

    Нулевая отчетность ИП на УСН

    «Нулевая отчетность» ИП на УСН отличается от ОСНО меньшим количеством отчетов и потребует немного времени на подготовку, особенно если ИП работает без наемных сотрудников. В таком случае, как упоминалось выше, составляется всего два отчета: декларация в налоговую инспекцию и бухгалтерская отчетность — в статистику.

    «Нулевая отчетность» ИП на УСН, которая подается в налоговую, содержит заполненные реквизиты индивидуального предпринимателя и прочерки в полях, где отображаются доходы ИП за год.

    Когда составляется финансовая «нулевая отчетность» ИП УСН, необходимо обратить внимание на то, что отчет о финансовых результатах будет «нулевым» с прочерками, а вот баланс содержит в себе статьи «Активы» и «Пассивы», которые должны быть заполненными, вне зависимости от получения доходов.

    Финансовая отчетность ИП на УСН составляется по упрощенной форме, при условии ведения книги учета доходов и расходов.

    Дополнительно хотим поставить акцент на том, что «нулевая отчетность» ИП УСН подается обязательно, даже если есть искушение не связываться с отчетностью по причине отсутствия бизнес-деятельности.

    Штрафы налагаются на каждую неподачу отчетов или при несоблюдении сроков их сдачи.

    Нулевая отчетность ИП на ОСНО и ЕНВД

    Другие два режима налогообложения — ОСНО и ЕНВД. Они диктуют свои правила составления отчетности, в том числе и «нулевой».

    «Нулевая отчетность» ИП на ОСНО, подаваемая в налоговую инспекцию, состоит из декларации по НДС и отчета «3-НДФЛ».

    А в Росстат подается финансовая «нулевая отчетность» ИП на ОСНО в полном объеме: баланс, отчет о финансовых результатах и отчет о целевом использовании средств.

    В отличие от УСН, предприниматель на ОСНО должен вести полный бухгалтерский учет и не может ограничиться ведением книги учета доходов и расходов. При составлении отчетности в фонды для ИП на ОСНО правила совпадают с правилами для ИП на УСН.

    То есть отчетность в ПФР и ФСС подается при наличии штатных сотрудников. Свои особенности имеет «нулевая отчетность» ИП на ЕНВД.

    Режим ЕНВД (единый налог на вмененный доход) — это специальный режим, который действует на отдельных территориях (муниципалитетах) и может применяться только при определенных видах деятельности с рядом условий.

    ЕНВД отражается в отчете и оплачивается независимо от того, получает ли ИП реальные доходы. Само название «ЕНВД» говорит о «вмененном доходе», с которого платится налог. Поэтому, в действительности, «нулевая отчетность» ИП на ЕНВД как понятие отсутствует — налог все равно нужно отразить и уплатить.

    По большому счету, ЕНВД может быть альтернативой ОСНО для экономии на уплате налогов при функционировании доходного бизнеса. А при «нулевых» доходах ЕНВД не выгоден для индивидуального предпринимателя.

    Поэтому при рассмотрении варианта перехода на ЕНВД оптимально заранее проконсультироваться со специалистами.

    Как сдать нулевую отчетность ИП

    И напоследок — как сдавать «нулевую отчетность» ИП? Может ли сдача «нулевой отчетности» ИП обернуться внеплановыми проверками со стороны контролирующих органов?

    Начнем с того, что сдать «нулевую отчетность» ИП необходимо в такие же сроки и в таком же порядке, как подается обычная отчетность. Для того, чтобы не задаваться лишний раз вопросом, как сдать «нулевую отчетность» ИП и примут ли ее, лучше всего заранее подготовить письмо об отсутствии доходов и подтверждающую выписку из банка.

    При соблюдении требований по форме и срокам, сдача «нулевой отчетности» ИП не составит никаких проблем, а в случае возникновения вопросов наша компания из Казани всегда готова Вам помочь!

    Источник: http://helfer16.ru/article/nulevaya-otchetnost-individualnogo-predprinimatelya

    Отчетность ИП на ОСНО в 2019 году

    Декларация ндс для ип на осно нулевая

    Разбираясь, какие отчеты сдает ИП на общей системе налогообложения в 2019 году, бизнесмены лично убеждаются в преимуществах выбранной системы.

    В отличие от УСН, на ЕНВД не накладывается ограничений, что снижает уровень бюрократической волокиты.

    Чтобы своевременно подавать информацию в налоговые органы, предприниматель должен знать сроки, виды отчетов, случаи, когда нужно сдать тот или иной документ.

    ОСНО: особенности системы

    ОСНО или общая система налогообложения является довольно сложной, особенно в плане сдачи отчетов. Однако она позволяет работать предпринимателю, не опасаясь ограничений, которые накладывает законодательство РФ на другие варианты налогообложения:

    • по количеству работников;
    • по объему годового дохода;
    • по числу видов деятельности, которыми занимается бизнесмен.

    Поскольку развитие предприятия может предполагать различные направления деятельности, в отдельных случаях ОСНО может сочетаться с разнообразными вариантами упрощенных систем. Для организаций возможно общую систему совмещать с ЕНВД. Для ИП можно использовать ОСНО в сочетании с патентом, единым налогом.

    Когда ОСНО выгодна для индивидуального предпринимателя

    Отчитываться на общей системе сложнее, чем на упрощенных аналогах. Однако в нижеперечисленных случаях ИП выгодно оставаться на ОСНО:

    • При нулевом доходе уплата налога на прибыль отсутствует, в отличие от упрощенных систем. Однако не стоит забывать, что отчетность для ИП на ОСНО с нулевой деятельностью должна быть сдана своевременно.
    • Когда бизнесмен является плательщиком НДС, сотрудничает с предприятиями, которые также являются плательщиками этого налога или импортирует продукцию из-за границы. В таком случае появляется возможность снизить расходы на налоги, приобрести имидж выгодного партнера, повысить конкурентоспособность своего бизнеса.

    Налоги для ИП на ОСНО

    Налогообложение на общей системе довольно сложное. Чтобы успешно отчитаться за прошедший период, необходимо уплатить следующие налоги:

    1. НДФЛ — в размере 13% от прибыли;
    2. НДС, ставка которого в зависимости от реализуемой продукции может составлять 0%, 10% или 18%;
    3. Налог на недвижимость — до 2%.

    Начиная свою деятельность, ИП находится на общей системе налогообложения, если он не заявил о своем желании перейти на упрощенный вариант. Если в процессе работы индивидуальный предприниматель выбрал упрощенную систему, то для перехода на ОСНО достаточно обратиться в налоговую инспекцию.

    Когда ИП нанимает большее число работников, чем предусмотрено регламентом, получает большую прибыль, его автоматически переводят на ОСНО.

    Все налоги, которые уплачивают предприниматели, являются предметом отчетности и должны быть своевременно перечислены в соответствующие фонды.

    ИП, работающий но ОСНО, обязан вести первичную документацию. Она является основанием поданных деклараций, справок, форм. Это книга учета доходов и расходов, в которой отражены доходы и расходы бизнесмена, связанные с предпринимательской деятельностью.

    Впоследствии они влияют на размер вычетов при расчетах НДС.

    Отчеты для ИП без работников

    Какие отчеты сдавать ИП на ОСНО без работников в 2019 году:

    Вид документа Особенности его заполнения
    НДСДекларация по НДС подается каждый квартал. Учтите, что отчет принимается исключительно в электронной форме до 25 числа, причем оплату налога следует производить каждый месяц.
    НДФЛФорму 3-НДФЛ предприниматель заполняет один раз в год. Сам налог рассчитывается на основании доходов от предпринимательской деятельности и доходов физического лица, если таковые не относятся к деятельности ИП. Изучая, какую отчетность сдает ИП на ОСНО без работников в 2019 году, учтите, что ставка 13% по НДФЛ предусмотрена только для резидентов. Для нерезидентов без работников уровень налогов составляет 30%.
    Налог на имуществоУплачивается в размере 0,1-2% от стоимости основных фондов, если таковые имеются. Эта статья расходов не может быть оптимизирована, поскольку оцениваются активы специалистами и их кадастровая цена редко отличается от реальной рыночной. Однако этот показатель снижает размер чистой прибыли предприятия, и, соответственно, НДФЛ.

    Особенности сдачи нулевой отчетности

    Если за отчетный период ИП не вел деятельность, не получал доходов, он обязан подать нулевой отчет. Подобное требование предъявляется, поскольку после государственной регистрации бизнесмен становится объектом, который обязан постоянно уплачивать налоги.

    Если нулевой отчет не был предоставлен своевременно, предпринимателю начисляется штраф за нарушение ведения учета. Поскольку нулевка является полноценным документом, подойти к его оформлению стоит со всей ответственностью.

    Что сдавать при нулевой отчетности ИП на ОСНО в 2019 году

    Если ИП работает без наемных работников, пакет документов для нулевой отчетности не будет отличаться от стандартного. В его составе должна быть декларация НДС, заполненная форма 3-НДФЛ и отчет для РОССТАТ.

    Когда ИП имеет наемных сотрудников, необходимо будет сдавать отчет ежеквартально. В состав пакета документов будет входить декларация НДС, справка 4-ФСС, отчет РСВ, персонификация. Несмотря на то, что прибыль отсутствует, предприятие продолжает работать, и в РОССТАТ придется сдавать отчет ежегодно.

    Сроки сдачи отчетности

    Сроки предоставления документов не зависят от того, большой у вас доход или прибыль полностью отсутствует. Вести учет приходится одинаково, и даже первый день опоздания с отчетами станет веской причиной получить штраф:

    • В ПФР бумаги подаются до 15 числа, через месяц после отчетного периода.
    • В ФСС также придется наведываться ежемесячно до 15 числа.
    • 3-НДФЛ нужно сдавать ежегодно до конца апреля.
    • Декларация НДС предоставляется ежемесячно до 20 числа.
    • РОССТАТ ждет отчет до 20 января.
    • Вопрос с Пенсионным Фондом лучше решить до 15 числа следующего месяца после окончания отчетного квартала.

    Способы сдачи отчетов

    Документы, которые относятся к любому виду отчетов, могут быть переданы в бумажном или электронном варианте. Если предприниматель выбирает удаленную сдачу отчетности, ему придется получить электронную подпись.

    Планируя подачу отчетов в электронном варианте, учтите, что к указанному сроку они должны быть приняты специалистом. Если документ отклонен, бизнесмена ожидает штраф, даже если прибыль в отчетном периоде отсутствовала. Суммы взыскания, наложенного на предпринимателя, начинаются от 1000 рублей.

    Поскольку отчетность для ИП, работающих на ОСНО, достаточно сложная, большинство предпринимателей предпочитает нанимать профессионалов для ведения учета, формирования документов, их своевременной подачи.

    Источник: https://ip-vopros.ru/vedenie-ip/otchetnost/otchety-ip-na-osno

    Нулевая отчетность ИП и ООО | Cдача нулевой отчетности (нулевой декларации) по УСН и ЕНВД — Эльба

    Декларация ндс для ип на осно нулевая

    Нули в декларации легко объяснить отсутствием доходов.

    Налоговая может засомневаться в правдивости сведений и проверить ваш счёт в банке. Если поступлений не было, вопросы отпадут.

    Если вы всё же получали деньги на счёт, скорее всего, вам направят требование о пояснениях. В такой ситуации важно объяснить налоговой, что это за деньги и почему вы не показали их в декларации.

    Например, в составе доходов не нужно учитывать пополнение счёта личными деньгами или возврат долга.

    Отчитывайтесь через интернет в Эльбе

    Подробности про УСН  в статье «Упрощённая система налогообложения в 2018 году».

    Нулевая отчётность по ЕНВД

    Нулевого отчёта по ЕНВД быть не может, потому что налог зависит от предполагаемого дохода, а не от реальной выручки. Если вы прекратили бизнес на ЕНВД, подайте заявление о снятии с этой системы налогообложения в течение 5 дней. До тех пор налоговая ждёт, что вы заплатите налог и сдадите ненулевую отчётность.

    Подробности про ЕНВД в статье «Отчётность по ЕНВД».

    2-НДФЛ и 6-НДФЛ, если весь год не платили сотрудникам

    Отчёты 2-НДФЛ и 6-НДФЛ нужно сдавать, если физлица получают от вас доходы — зарплату, дивиденды или беспроцентный заём. 

    Если весь год не платили физикам, отчитываться не нужно, потому что в течение налогового периода вы не были налоговым агентом. 6-НДФЛ может быть нулевым, 2-НДФЛ — нет.

    Вместо нулевых отчетов отправьте в инспекцию письмо в свободной форме о том, что зарплата сотрудникам не начислялась и не выплачивалась. Это подстраховка на случай, если у налоговой возникнут вопросы, почему вы не сдаете 6-НДФЛ и 2-НДФЛ.

    Такое письмо достаточно отправить по итогам года. Другой вариант — отправить пустой 6-НДФЛ и письмо по 2-НДФЛ.

    Если человек получает от вас доход хотя бы раз за год, вы сдаёте:

    • 2-НДФЛ за год, 
    • 6-НДФЛ за тот квартал, в котором заплатили, и дальше до конца года.

    Например, 15 апреля 2019 года ваше ООО выдаёт дивиденды учредителю. Вам предстоит сдать 6-НДФЛ за полугодие, 9 месяцев и год и 2-НДФЛ по итогам 2019 года.

    Об отчётности по НДФЛ в статьях «Как заполнить 2-НДФЛ» и «Как подготовить отчёт 6-НДФЛ».

    Рсв и 4-фсс, если нет сотрудников

    Расчёт по страховым взносам в налоговую и 4-ФСС в фонд социального страхования сдают ИП с сотрудниками и все ООО.

    Если у ИП в течение года нет работников, сдавать РСВ и 4-ФСС не нужно.

    ООО отчитываются всегда. Если в организации нет сотрудников, сдайте нулевую отчётность, но это может привести к претензиям со стороны государства.

    Дело в том, что ООО — это отдельная организация, в интересах которой действует директор. Зачастую в небольших фирмах работу директора выполняет сам учредитель. Он не платит себе зарплату и получает доходы в виде дивидендов. Но по трудовому законодательству директор — такой же сотрудник, как и все остальные, поэтому ему положена зарплата.

    Особенно подозрительно контролёры относятся к фирмам, которые получают доходы, но сдают нулёвки по сотрудникам. Могут потребовать разъяснений, доначислить взносы и оштрафовать.

    Подробнее о директоре в ООО мы написали в статье «Даже если директор — учредитель ООО, ему положена зарплата».

    СЗВ-М без сотрудников

    СЗВ-М — ежемесячный отчёт в пенсионный фонд, который содержит список всех ваших сотрудников.

    Если вы ИП без сотрудников, сдавать СЗВ-М не нужно.

    А в ООО есть хотя бы один сотрудник — директор, и его нужно показывать в СЗВ-М.

    По поводу того, нужно ли сдавать СЗВ-М на директора-единственного учредителя, с которым не оформлен договор, нет единого мнения. Сам ПФР выпустил два письма с противоположными позициями. По письму от 6 мая 2016 года сдавать СЗВ-М нужно в любом случае, а уже в письме от 27 июля 2016 года ПФР говорит, что такой обязанности нет.

    Мы рекомендуем трудоустроить директора хотя бы на неполную ставку и сдавать за него СЗВ-М и другие отчёты как за обычного сотрудника. Если с директором не оформлен трудовой договор, у контролирующих органов могут возникнуть вопросы. Читайте подробности об этом в статье.

    Если вы всё-таки не хотите трудоустраивать учредителя, задайте в ваш ПФР вопрос, нужно ли показывать директора без трудового договора в СЗВ-М — у разных управлений могут быть разные мнения.

    Если организация приостановила бизнес, не получает доходы, и в ней нет нанятых сотрудников, сдавать СЗВ-М не нужно. Такие разъяснения даёт ПФР на своём сайте.

    Нулевая бухотчётность ООО

    Каждый год все ООО сдают бухгалтерскую отчётность, в которой отражают годовые итоги деятельности — деньги на счетах, имущество, долги, прибыль или убытки.

    Бухотчётность не бывает нулевой, даже если вы не вели бизнес. В каждой организации есть уставный капитал, размер которого вы определяете при регистрации бизнеса и вносите на счёт в банке. Его нужно отразить в бухотчётности.

    Статья о том, как вести бухучёт самому, — «Бухучёт без бухгалтера: что нужно знать ООО».

    В Эльбе есть специальный тариф для ООО, которые сдают нулевую отчётность. О подробностях читайте на специальной странице.

    Полезно запомнить 

    Бывают нулевыми Не бывают нулевыми
    • Декларация по УСН
    • Расчёт по страховым взносам
    • 4-ФСС
    • 6-НДФЛ
    • Декларация по ЕНВД
    • 2-НДФЛ
    • СЗВ-М
    • Бухотчётность ООО

    Статья актуальна на 10.07.2019

    Источник: https://e-kontur.ru/enquiry/87

    Сдача нулевой отчетности для ИП в Москве и России | Стоимость сдачи по УСН, ЕНВД, ОСНО – Фингуру

    Декларация ндс для ип на осно нулевая

    » Нулевая отчетность для ИП

    для УСН 8 000 руб. /год

    Нулевую декларацию для ИП необходимо предоставлять в налоговую инспекцию тогда, когда финансовую деятельность предприниматель не осуществлял. Либо его деятельность была убыточна. Тем не менее, такую отчётность необходимо оформлять и сдавать в налоговые органы.

    Нулевая отчётность сдаётся по следующим видам налогов:

    • налог на добавленную стоимость (НДС);
    • налог на доходы физических лиц (НДФЛ) – в случае, если индивидуальный предприниматель работает на общей системе налогообложения (ОСНО);
    • налог на прибыль организаций;
    • единый сельскохозяйственный налог (в первом году после государственной регистрации – в ином случае возможность использовать ЕСХН утрачивается);
    • налог ИП, работающего на упрощённой системе налогообложения (УСН).

    Можно минимизировать выплату налогов. Благодаря грамотному ведению первичной документации с момента регистрации сдать отчёт в налоговую будет быстрее и проще. И не придётся платить штрафы. Грамотный бухгалтер сможет внедрить новые схемы работы, оптимизировать процессы внутри компании и соответственно минимизировать налоговые отчисления.

    По остальным видам налогов – при условии «работы в ноль» или в убыток – декларация в налоговую инспекцию не предоставляется.

    Нулевую отчётность ИП сдают в те же сроки, что и обычную налоговую декларацию. Однако содержание отчёта разнится и зависит от системы налогообложения, времени отчётного периода, а также от наличия/отсутствия наёмных работников. Рассмотрим все возможные варианты.

    ИП на УСНИП на ОСНО
    Не зарегистрирован как
    работодатель
    Декларация УСН3-НДФЛ
    НДС
    Зарегистрирован как
    работодатель
    Декларация УСН3-НДФЛ
    3-НДФЛНДС
    Расчет по страховым взносамРасчет по страховым взносам
    4-ФСС4-ФСС
    Среднесписочная численность
    сотрудников на начало года
    Среднесписочная численность
    сотрудников на начало года

    Также стоит отметить, что для ИП, применяющих налоговую схему «15% с доходов за вычетом расходов», показатели в декларации должны отражать и расходы, которые в виде убытка переносятся на следующий налоговый период (при условии, что индивидуальный предприниматель работал «в минус»).

    Так называемые «простаивающие» организации, которые решили официально прекратить свою деятельность из-за работы «в минус» или «в ноль», могут подать налоговую декларацию за неполный год. Для этого им нужно успеть официально прекратить своё существование до истечения налогового периода.

    Могут ли оштрафовать?

    • Если предприниматель не подготовит отчётность в налоговую инспекцию вовремя, ему выпишут штраф в размере 1 тыс. рублей.
    • Налоговые органы также могут «заморозить» расчётный счёт, если отчётность не будет подготовлена в течение 10-ти дней после завершения установленного срока сдачи отчёта. Однако и после блокировки штраф за отсутствие отчёта списывается с расчётного счёта.
    • Для того чтобы разблокировать счёт, необходимо предоставить в налоговые органы корректно составленный отчёт. Счёт должен быть разблокирован на следующие сутки после подачи документации.

    Как уже было сказано ранее, индивидуальный предприниматель обязан сдавать декларацию в налоговую даже в случае полного отсутствия какой-либо финансовой деятельности в течение налогового периода. При этом ИФНС вправе перепроверить информацию о работе «в ноль» или «в минус». С этой целью инспекция может:

    Потребовать от предпринимателя письмо о том, что финансовая и хозяйственная деятельность в отчётный период не осуществлялась или осуществлялась, но была убыточной.

    Налоговые органы могут самостоятельно направить запрос в банк, где открыт расчётный счёт предпринимателя, с просьбой предоставить выписку о состоянии этого счёта.

    При составлении отчётности, нужно помнить, что:

    • нормативная форма подготовки такой декларации прописана в письме Минфина №62-н;
    • с 2014 года стало действовать единое для всех правило: любую отчётность (в том числе, и нулевую) необходимо пересылать в налоговую в электронном формате.

    1На титульном листе бланка прописывается информация для идентификации индивидуального предпринимателя: ФИО, ИНН, КПП, коды налогового органа и отчётного периода, отчётный год.

    2

    • В случае если ИП на «упрощёнке» («доходы»), необходимо заполнить раздел 1.1, указав в строке «001» код «1».
    • Если УСН «доходы минус расходы», заполняется подпункт 1.2, в котором нужно указать код «2».

    В каждом из случаев в подпункт «010» вносится код ОКТМО, оставшиеся строки декларации заполнять не следует.

    3Составляя отчёт по бухгалтерии при «работе в ноль» ИП строки баланса оставлять незаполненными нельзя.

    Если в отчётный налоговый период финансовая деятельность не велась, в бухгалтерском отчёте следует прописать сведения об имуществе индивидуального предпринимателя (для регистрации ИП, в отличие от ООО, нет необходимости в уставном капитале, иначе его так же пришлось бы прописывать в бухгалтерском отчёте).

    Подготовленную декларацию необходимо передать в территориальный налоговый орган. Сделать это можно несколькими способами:

    Принести в налоговую инспекцию на бумажном носителе (следует передать два экземпляра, один из которых (со штампом-отметкой о получении) остаётся у налогоплательщика.

    Переслать в электронной виде по телекоммуникационным каналам связи через специального оператора.

    Отправить по почте – заказным или ценным письмом с описью вложений и уведомлением о доставке.

    Чтобы корректно и без ошибок составить декларацию и сдать в срок нулевую отчётность, лучше обратиться к профессионалам. Специалисты компании «Фингуру» готовы подготовить отчётность своих клиентов, гарантируя качественное и оперативное выполнение работы и разумную стоимость услуг.

    УСН

    Ведение нулевой отчетности при упрощенной системе налогообложения

    ОСНО

    Ведение нулевой отчетности при общей системе налогообложения

    Перепоручив подготовку налогового отчёта специалистам компании «Фингуру», предприниматель будет избавлен от необходимости вникать в тонкости налогового законодательства и разбираться с тем, как правильно подготовить документы. Для того, чтобы подготовить отчёт, ИП всего лишь нужно передать все необходимые документы сотрудникам компании – после этого вся ответственность за подготовку и сдачу декларации будет нести компания «Фингуру».

    В «Фингуру» работают профессионалы. Стаж работы бухгалтеров – более 11 лет. Постоянная практика и сертификация гарантируют знание законодательства.

    Вероятность ошибки сведена к нулю. Но работа наших сотрудников застрахована на 1 миллион рублей.

    Дешевле, чем привлекать бухгалтера со стороны или держать штат.

    Специалисты разберутся в ситуации и подскажут, что делать в течение суток.

    Договор, который мы подписываем с клиентом, гарантирует качество услуг и конфиденциальность.

    С клиентом работает команда специалистов. У нас не бывает простоев, вызванных больничными и отпусками.

    Качество и конфиденциальность
    Мы гарантируем корректное, грамотное и своевременное предоставление нулевого отчёта в налоговые органы. Мы также гарантируем конфиденциальность информации (в договоре, который «Фингуру» заключает с клиентами, в качестве одного из обязательных условий, указано неразглашение информации, связанное с работой наших клиентов).

    Мониторинг законодательства
    Сотрудники компании «Фингуру» занимаются мониторингом всех изменений налогового законодательства и в курсе последних тенденций и нововведений, поэтому та или иная ошибка практически исключена.

    Гарантия и страховка
    Добротность исполнения своих обязанностей сотрудников «Фингуру» подкреплена тем, что услуги нашей компании застрахованы на 1 млн рублей. Это является дополнительной гарантией высокого качества, надёжности и профессионализма специалистов высокого класса.

    Заказать аутсорсинг бухгалтерии

    Спасибо за заявку.

    Мы формируем Ваш личный кабинет, Вы будете туда перенаправленные через 5 сек.

    Источник: https://fingu.ru/nulevoy-otchet-ip/

    Юрист Михайлов
    Добавить комментарий